Приказ 26. 12. 2007 г. №11 г. Алдан Об утверждении Положения об учётной политике в целях бухгалтерского учёта и налогообложения по ОАО «Селигдар» на 2008 год - страница 50

^ 4.1.7 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)
Дебиторская задолженность на начало и конец отчетного периода имеет следующую структуру:

(тыс. руб.)
Счет
Наименование

Сальдо на:

31.12.2010

01.01.2010

60

Авансы, выданные поставщикам

202 102

275 296

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

632 706

274 292

62

в т.ч. предприятия группы

625 586

263 617

68

Налоги и сборы

93 757

45 843

71

Расчеты с подотчетными лицами

3 377

3 847

76

% по выданным займам

22 800

63 050

76

Беспроцентные займы

1 411 724

721 990

76

Авансирование по договорам комиссии

401 179

638 099

76

Задолженность по ц/б

138 070

106 000

76

Оплата по предварительному договору




245 707

76

Участие в долевом строительстве

72 000

72 000

76

Прочие дебиторы и кредиторы

17 969

5 845

^ Итого по строке 240:

2 995 684

2 451 969

Долгосрочная задолженность по состоянию на отчетную дату отсутствует.

Основные причины изменения величины дебиторской задолженности:

- увеличение суммы задолженности покупателей- предприятий группы на 361 969 тыс. руб.;

- увеличение суммы выданных беспроцентных займов предприятиям группы на 689 734 тыс. руб.;

Задолженность сторонних покупателей и заказчиков на отчетную дату составила 7 120 тыс. руб. и снизилась 3 555 тыс. руб.

Резерв по сомнительным долгам не создавался.

Перечень поставщиков , имеющих по состоянию на начало и конец отчетного периода наибольшую задолженность, приведен в таблице ниже.

(тыс. руб.)


^ Наименование контрагента

Назначение платежа и дата оплаты

Сумма

Дата

П.И. Листиков

Предоплата за ГСМ

54 432

01.07.09

ЗАО Майнинг Союшнс

Предоплата за буровое оборудование

28 775

29.12.10

ФГУ «УранГео»

Предоплата за буровое оборудование

9 763

15.12.10

ОАО «ДизельэкспрессСервис»

Предоплата за запасные части

5 003

30.12.2010

ООО ТД «Пегас»

Предоплата за запасные части

4 255

27.12.10

ООО «ДизельТрейд»

Предоплата за запасные части

2 162

29.12.10

ПК фирма «Мухтоловская»

Предоплата за спецодежду

2 085

30.12.10

ООО «Наш профиль»

Предоплата за металл

2 201

29.12.10

В основном задолженность поставщиков на отчетную дату обусловлена выдачей в конце года авансов по материалам для подготовки к следующем сезону. Авансирование поставщиков по состоянию на 01.01.2011 составило 202 102 тыс. руб. и снизилось на 73 194 тыс. руб. по сравнению с прошлым годом. .

Задолженность по выданным беспроцентным займам выросла в результате реализации Обществом инвестиционных проектов в дочерних компаниях.

Оборот по реализации товаров работ и услуг покупателям сторонним организациям в общем объеме реализации незначителен.

Анализ оборачиваемости запасов и авансов




Показатель

Отчетный год

Пред. год

Изменение

1

Материальные затраты в себестоимости продукции

442 642

411 687

30 995

2

Запасы на начало периода

227 514

257 150

- 29 363

3

Запасы на конец периода

236 763

227 514

9 249

4

Средняя величина запасов

232 139

242 332

- 10 193

5.

Авансы выданные на начало года

275 196

394 313

-119 117

6

Авансы выданные на конец года

202 102

275 196

- 73 094

7

Средняя величина авансов

238 649

334 754

- 96 105

8

К оборачиваемости запасов (раз) стр. 1/ стр. 4

1,9

1,7

0,2

9.

К оборачиваемости авансов (раз) стр. 4 / стр. 7

0,97

0,72

0,25

10.

Период оборота запасов (дн) 365*стр. 4/стр.1

191

215

- 24

11

Период оборота авансов (дн)

365*стр. 7/стр.1

196

296

- 100


За отчетный год показатели оборачиваемости запасов и авансов поставщикам улучшились. В то же время данные показатели остаются на низком уровне в первую очередь по причине сезонного характера производства.

1405430232858010.html
1405464204053264.html
1405526375523386.html
1405634686380901.html
1405801686821597.html